Jede Rechnung, jeder Kassenbon, jedes Angebot: Überall tauchen Netto, Brutto und Mehrwertsteuer auf. Wer die Begriffe versteht und die Formeln kennt, vermeidet Fehler bei Angeboten, Rechnungen und Steuererklärungen. Unser Mehrwertsteuerrechner liefert das Ergebnis sofort.
Was ist die Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer (MwSt) ist eine Verbrauchsteuer, die auf den Verkaufspreis von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. In Deutschland heißt sie offiziell Umsatzsteuer (USt). Endverbraucher tragen die Steuer, Unternehmen führen sie ans Finanzamt ab.
Zwei Sätze gelten in Deutschland:
- 19 % Regelsteuersatz — gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen
- 7 % ermäßigter Satz — gilt für Lebensmittel, Bücher, Zeitschriften, öffentlichen Nahverkehr, Hotels und weitere Güter des täglichen Bedarfs
Netto, Brutto und MwSt: Die Begriffe
- Netto — der Preis ohne Mehrwertsteuer (was der Verkäufer erhält)
- Brutto — der Endpreis inklusive Mehrwertsteuer (was der Käufer zahlt)
- MwSt-Betrag — die Differenz zwischen Brutto und Netto
Formeln: Netto zu Brutto und zurück
Netto → Brutto (MwSt aufschlagen)
Brutto = Netto × (1 + Steuersatz)
Beispiel mit 19 %: 100 € × 1,19 = 119,00 €
Beispiel mit 7 %: 100 € × 1,07 = 107,00 €
Brutto → Netto (MwSt herausrechnen)
Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz)
Beispiel mit 19 %: 119 € ÷ 1,19 = 100,00 €
Beispiel mit 7 %: 107 € ÷ 1,07 = 100,00 €
MwSt-Betrag berechnen
MwSt = Brutto − Netto
Oder direkt: MwSt = Netto × Steuersatz
Rechenbeispiel: Laptop für 999 € brutto
Ein Laptop kostet im Laden 999 € (brutto). Der Regelsteuersatz beträgt 19 %.
- Netto: 999 € ÷ 1,19 = 839,50 €
- MwSt-Betrag: 999 € − 839,50 € = 159,50 €
Prüfe es mit unserem Mehrwertsteuerrechner.
Wann gilt 7 % statt 19 %?
Der ermäßigte Steuersatz von 7 % gilt für:
- Lebensmittel (Brot, Milch, Obst, Gemüse)
- Bücher, Zeitungen und Zeitschriften
- Öffentlicher Personennahverkehr (bis 50 km)
- Hotelübernachtungen
- Kunstgegenstände und Sammlerstücke
- Medizinische Hilfsmittel
Achtung: Getränke (ausser Leitungswasser) unterliegen dem vollen Satz von 19 %. Auch Restaurantbesuche werden seit 2024 wieder mit 19 % besteuert.
MwSt für Selbständige und Unternehmer
Selbständige und Unternehmer müssen die Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen. Wichtige Punkte:
- Vorsteuerabzug: Unternehmen können die gezahlte MwSt auf Einkäufe vom Finanzamt zurückfordern
- Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): Bei unter 22.000 € Jahresumsatz kann auf die MwSt-Ausweisung verzichtet werden
- Reverse-Charge: Bei grenzüberschreitenden B2B-Geschäften in der EU schuldet der Empfänger die Steuer
Häufige Fehler vermeiden
- Falscher Steuersatz: Prüfen, ob 7 % oder 19 % gilt — besonders bei gemischten Rechnungen
- MwSt auf Brutto berechnen: Die MwSt wird immer auf den Nettobetrag gerechnet, nicht auf Brutto
- Rundungsfehler: Erst die Steuer berechnen, dann runden — nicht umgekehrt
Fazit
Die Mehrwertsteuer ist einfach, wenn man die Formeln kennt. Netto mal Faktor ergibt Brutto, Brutto geteilt durch Faktor ergibt Netto. Unser kostenloser Mehrwertsteuerrechner nimmt dir das Rechnen ab — für 19 % und 7 %, sofort und ohne Anmeldung.