Jede Rechnung, jeder Kassenbon, jedes Angebot: Ueberall tauchen Netto, Brutto und Mehrwertsteuer auf. Wer die Begriffe versteht und die Formeln kennt, vermeidet Fehler bei Angeboten, Rechnungen und Steuererklaerungen. Unser Mehrwertsteuerrechner liefert das Ergebnis sofort.
Was ist die Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer (MwSt) ist eine Verbrauchsteuer, die auf den Verkaufspreis von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. In Deutschland heisst sie offiziell Umsatzsteuer (USt). Endverbraucher tragen die Steuer, Unternehmen fuehren sie ans Finanzamt ab.
Zwei Saetze gelten in Deutschland:
- 19 % Regelsteuersatz — gilt fuer die meisten Waren und Dienstleistungen
- 7 % ermaessigter Satz — gilt fuer Lebensmittel, Buecher, Zeitschriften, oeffentlichen Nahverkehr, Hotels und weitere Gueter des taeglichen Bedarfs
Netto, Brutto und MwSt: Die Begriffe
- Netto — der Preis ohne Mehrwertsteuer (was der Verkaeufer erhaelt)
- Brutto — der Endpreis inklusive Mehrwertsteuer (was der Kaeufer zahlt)
- MwSt-Betrag — die Differenz zwischen Brutto und Netto
Formeln: Netto zu Brutto und zurueck
Netto → Brutto (MwSt aufschlagen)
Brutto = Netto × (1 + Steuersatz)
Beispiel mit 19 %: 100 € × 1,19 = 119,00 €
Beispiel mit 7 %: 100 € × 1,07 = 107,00 €
Brutto → Netto (MwSt herausrechnen)
Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz)
Beispiel mit 19 %: 119 € ÷ 1,19 = 100,00 €
Beispiel mit 7 %: 107 € ÷ 1,07 = 100,00 €
MwSt-Betrag berechnen
MwSt = Brutto − Netto
Oder direkt: MwSt = Netto × Steuersatz
Rechenbeispiel: Laptop fuer 999 € brutto
Ein Laptop kostet im Laden 999 € (brutto). Der Regelsteuersatz betraegt 19 %.
- Netto: 999 € ÷ 1,19 = 839,50 €
- MwSt-Betrag: 999 € − 839,50 € = 159,50 €
Pruefe es mit unserem Mehrwertsteuerrechner.
Wann gilt 7 % statt 19 %?
Der ermaessigte Steuersatz von 7 % gilt fuer:
- Lebensmittel (Brot, Milch, Obst, Gemuese)
- Buecher, Zeitungen und Zeitschriften
- Oeffentlicher Personennahverkehr (bis 50 km)
- Hoteluebernachtungen
- Kunstgegenstaende und Sammlerstuecke
- Medizinische Hilfsmittel
Achtung: Getraenke (ausser Leitungswasser) unterliegen dem vollen Satz von 19 %. Auch Restaurantbesuche werden seit 2024 wieder mit 19 % besteuert.
MwSt fuer Selbstaendige und Unternehmer
Selbstaendige und Unternehmer muessen die Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen. Wichtige Punkte:
- Vorsteuerabzug: Unternehmen koennen die gezahlte MwSt auf Einkauefe vom Finanzamt zurueckfordern
- Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): Bei unter 22.000 € Jahresumsatz kann auf die MwSt-Ausweisung verzichtet werden
- Reverse-Charge: Bei grenzueberschreitenden B2B-Geschaeften in der EU schuldet der Empfaenger die Steuer
Haeufige Fehler vermeiden
- Falscher Steuersatz: Pruefen, ob 7 % oder 19 % gilt — besonders bei gemischten Rechnungen
- MwSt auf Brutto berechnen: Die MwSt wird immer auf den Nettobetrag gerechnet, nicht auf Brutto
- Rundungsfehler: Erst die Steuer berechnen, dann runden — nicht umgekehrt
Fazit
Die Mehrwertsteuer ist einfach, wenn man die Formeln kennt. Netto mal Faktor ergibt Brutto, Brutto geteilt durch Faktor ergibt Netto. Unser kostenloser Mehrwertsteuerrechner nimmt dir das Rechnen ab — fuer 19 % und 7 %, sofort und ohne Anmeldung.