Wie viel Steuer fällt auf deine Mieteinnahmen an?
Berechne deine Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung nach §21 EStG — mit AfA, Werbungskosten und persönlichem Grenzsteuersatz.
Einnahmen
Abschreibung (AfA)
Werbungskosten
Besteuerung
0 %45 %
- Einkünfte aus Vermietung
- -100 €
- Status
- Verlust (Verlustausgleich)
- Steuerlast
- -42 €
- AfA
- 5.000 €
- Werbungskosten gesamt
- 7.100 €
- Rentabilitätsquote
- -0,8 %
Negative Einkünfte können mit anderen Einkünften verrechnet werden (Verlustausgleich nach §10d EStG) — die Steuerlast wird negativ.
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Aufstellung
| Kategorie | Betrag |
|---|---|
| Kaltmiete | 12.000 € |
| NK-Überschuss | 0 € |
| Mieteinnahmen gesamt | 12.000 € |
| AfA (linear) | −5.000 € |
| Erhaltungsaufwand | 1.500 € |
| Schuldzinsen | 4.000 € |
| Grundsteuer | 600 € |
| Hausgeld nicht-umlagefähig | 800 € |
| Sonstige Werbungskosten | 200 € |
| Werbungskosten gesamt | −7.100 € |
| Einkünfte aus Vermietung (§21 EStG) | -100 € |
| Grenzsteuersatz | 42 % |
| Steuerlast | -42 € |
Hinweis: Berechnung nach §21 EStG (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung) und §7 (4) EStG (lineare AfA). AfA-Satz: 2 % bei Bauantrag ab 1925, 2,5 % bei älteren Gebäuden, 3 % bei Wohngebäuden mit Bauantrag ab 2023. Werbungskosten umfassen u.a. Schuldzinsen, Erhaltungsaufwand, Grundsteuer und nicht-umlagefähiges Hausgeld. Die ermittelte Steuerlast nutzt deinen Grenzsteuersatz als Näherung — die tatsächliche Belastung hängt vom übrigen Einkommen ab.
Vertiefung
Vermietung & Steuer 2026: AfA, Werbungskosten und Einkünfte aus Vermietung erklärt
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